Conto non pignorabile: esiste? Svizzera, estero e cosa dice la legge

In breve. Un conto corrente non pignorabile non esiste: né in Italia, né in Svizzera, né in un Paese offshore. Quello che esiste sono limiti di legge che proteggono una parte di stipendio e pensione accreditati sul conto. Un conto in Svizzera si può pignorare: per un creditore italiano la strada è più lunga, perché deve far valere la sentenza in Svizzera, ma la Convenzione di Lugano esiste apposta. Il Fisco il conto lo conosce comunque, grazie allo scambio automatico. E chi sposta i soldi per sottrarli ai creditori rischia un reato.

Fino al 2025 questo articolo diceva che un conto in Svizzera era «molto più difficile da pignorare» e proponeva di aprirlo per questo. L'ho riscritto da capo. Non è un buon motivo per aprire un conto, e se hai debiti può peggiorare la tua posizione. Qui trovi cosa dice la legge.

Esiste un conto corrente non pignorabile?

No. Ogni somma di cui sei titolare su un conto, in Italia o all'estero, può essere pignorata da un creditore che ha un titolo per farlo. Cambiano le procedure, i tempi e i costi, non il principio.

Chi cerca un «conto impignorabile» di solito ha in mente una di queste quattro cose:

Cosa si sente dire	Cosa dice la legge
«Il conto dove arriva lo stipendio non si tocca»	È protetta solo una parte delle somme, con limiti precisi
«Un conto cointestato è al sicuro»	Il creditore colpisce la quota del debitore
«Un conto all'estero non lo trova nessuno»	Il Fisco lo conosce; i creditori privati hanno strumenti per cercarlo e pignorarlo
«In Svizzera non possono pignorare»	Possono, con le procedure svizzere

Quali somme sul conto protegge la legge italiana?

La legge protegge solo una parte delle somme che arrivano da stipendio e pensione. Le regole sono nell'art. 545 del codice di procedura civile:

• somme già accreditate sul conto prima del pignoramento: si possono pignorare solo per la parte che supera il triplo dell'assegno sociale;
• accrediti successivi al pignoramento: si applicano i limiti previsti per stipendi e pensioni, di regola un quinto per i crediti ordinari;
• pensioni: resta comunque impignorabile un importo pari al doppio dell'assegno sociale, con un minimo di 1.000 euro al mese.

L'importo dell'assegno sociale lo aggiorna l'INPS ogni anno: per sapere quanto vale oggi la soglia, parti da quello. Queste tutele riguardano stipendi e pensioni. Il saldo di un lavoratore autonomo, o somme che arrivano da altre fonti, non hanno la stessa protezione.

Conto cointestato. Il creditore di uno dei titolari può pignorare la sua quota. In mancanza di prova diversa, le quote si presumono uguali. Nella pratica la banca può bloccare il conto per intero e liberare dopo la parte dell'altro intestatario.

Saldo basso. Se sul conto c'è poco, il pignoramento rende poco. Non è una protezione: il pignoramento resta efficace sulle somme che arrivano dopo, nei limiti di legge.

Un conto in Svizzera si può pignorare?

Sì. Un creditore italiano con una sentenza o un altro titolo in materia civile e commerciale può farla riconoscere ed eseguire in Svizzera con la Convenzione di Lugano del 2007, in vigore per la Svizzera dal 1° gennaio 2011 (Ufficio federale di giustizia). È l'accordo parallelo, per i Paesi dell'Unione europea, la Svizzera, la Norvegia e l'Islanda, alle regole europee sul riconoscimento delle sentenze.

Cosa comporta in pratica:

• il creditore deve agire con un avvocato in Svizzera, secondo le procedure svizzere di esecuzione;
• servono più tempo e più soldi che per pignorare un conto in Italia;
• il creditore deve sapere dove sta il conto.

È vero, quindi, che per un piccolo creditore privato pignorare un conto svizzero è più complicato. Non è vero che sia impossibile, e per i debiti grandi il costo della procedura conta poco.

Una cosa che non vale per la Svizzera. Nell'Unione europea esiste l'ordinanza europea di sequestro conservativo su conti bancari (regolamento UE 655/2014), che permette di bloccare un conto in un altro Paese UE prima ancora della sentenza definitiva. La Svizzera non è nell'Unione, quindi lì non si applica. Si applica, invece, ai conti presso banche e istituti di pagamento con sede in altri Paesi dell'Unione: un conto «estero» in un'app con IBAN lituano o belga non è affatto lontano dai creditori.

Il Fisco italiano sa del mio conto in Svizzera?

Sì. Dal 2017 le banche svizzere raccolgono i dati dei clienti residenti nell'Unione europea e dal 2018 li scambiano ogni anno con i Fisci dei Paesi di residenza (Dipartimento federale degli affari esteri). Un protocollo firmato il 20 ottobre 2025, applicato in via provvisoria dal 1° gennaio 2026, aggiorna lo scambio allo standard OCSE riveduto e aggiunge l'assistenza nel recupero dell'IVA.

In più, se sei residente in Italia, il conto lo dichiari tu nel quadro RW. Tenerlo nascosto al Fisco non è un'opzione: è una violazione in più. Gli obblighi sono in conto in Svizzera: gli obblighi fiscali per chi vive in Italia.

Come e con quali strumenti l'Agenzia delle Entrate Riscossione possa poi riscuotere direttamente su un conto svizzero per le imposte sui redditi non l'ho verificato su fonti ufficiali, e non lo scrivo.

E i conti offshore?

Le stesse regole di fondo: il conto è tuo, quindi è pignorabile, con le procedure di quel Paese. Cambia quanto è facile per il creditore farsi riconoscere la sentenza, e dipende dagli accordi con l'Italia, Paese per Paese.

Due cose valgono quasi ovunque:

• lo scambio automatico di informazioni. Molti Paesi che una volta erano considerati «offshore» oggi vi partecipano. Panama, per esempio, aderisce allo standard OCSE: ne parlo nella guida alla residenza a Panama;
• gli obblighi italiani non cambiano. Quadro RW e redditi vanno dichiarati per un conto a Dubai come per uno a Lugano.

Che cos'è un conto offshore e quando ha senso, per ragioni diverse da questa, è in conto offshore: cos'è e come funziona.

Cosa rischi se sposti i soldi per sfuggire ai creditori?

Rischi che l'operazione venga annullata e, nei casi più gravi, un procedimento penale.

• Revocatoria. Il creditore può chiedere al giudice di dichiarare inefficaci nei suoi confronti gli atti con cui il debitore ha ridotto il proprio patrimonio a suo danno (art. 2901 del codice civile).
• Debiti verso privati. L'art. 388 del codice penale punisce chi, per sottrarsi agli obblighi di un provvedimento del giudice, compie atti simulati o fraudolenti sui propri beni.
• Debiti fiscali. La sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte è un reato quando le imposte superano 50.000 euro: oggi è l'art. 11 del D.Lgs. 74/2000, che dal 1° gennaio 2027 confluisce nel Testo unico delle sanzioni tributarie (D.Lgs. 173/2024).
• Soldi di origine illecita. Se la somma viene da un reato, anche fiscale, spostarla per nasconderne l'origine può integrare l'autoriciclaggio. Ne parlo in spostare denaro in Svizzera.

E c'è un problema pratico. La banca svizzera, per aprirti il conto, ti chiederà da dove vengono i soldi. Se la risposta onesta è «li sto togliendo dalla portata dei miei creditori», è difficile che quel conto si apra.

Allora a cosa serve un conto in Svizzera?

A cose normali: a chi lavora o vive in Svizzera, a chi ci passa molto tempo, a chi ha entrate o spese in franchi, a chi si sta trasferendo. È legale, se lo dichiari (è legale avere un conto in Svizzera?), e i passaggi per aprirlo sono nella guida per i non residenti.

Non serve a difendersi dai creditori. Se hai debiti che non riesci a pagare, la persona giusta è un avvocato, prima che arrivi il pignoramento: la legge italiana prevede strade per chi è in difficoltà, dalla rateizzazione dei debiti fiscali alle procedure per il sovraindebitamento.

Se invece il conto in Svizzera ti interessa per uno dei motivi normali, per esempio perché stai valutando di trasferirti, possiamo vedere il tuo caso nella consulenza.