La tassazione sui dividendi sulle azioni è un grande problema per gli investitori.
Ti spiegherò quanto devi pagare e ti insegnerò dei metodi per poter ridurre o evitare le tasse in modo legale.
I dividendi sono l’utile delle società quotate in borsa che vengono distribuite agli azionisti.
Un investitore può ricevere dividendi comprando azioni o ETF azionari.
I dividendi sono considerati redditi di capitali e non sono compensabili con le minusvalenze pregresse.
Per procedere dobbiamo fare delle distinzioni in ambito fiscale su azioni di società italiane o estere e su ETF ad a distribuzione ed ETF ad accumulazione.
Indice dei Contenuti
Tassazione dividendi su azioni quotate su Borsa Italiana
La tassazione sui dividendi di azioni quotate su Borsa Italiana è del 26%.
Per esempio se il rendimento lordo da dividendo è al 3%, il rendimento netto da dividendo è del 2,22%, lo 0,78 lo paghi in tasse (3*26%).
Tassazione dividendi su azioni quotate all’estero
Le azioni quotate su borse estere soffrono della cosiddetta doppia tassazione.
Vuol dire che devi pagare le tasse due volte, nel paese estero e poi in Italia.
Queste sono le aliquote dei paesi esteri.
Facciamo l’esempio di prima ma su un’azione quotata sulla borsa americana.
Il rendimento lordo da dividendo è al 3% mentre il rendimento netto da dividendo è del 1,89%:
- 0,45 lo paghi in tasse in USA (3*15%)
- 0,66 lo paghi in tasse in Italia (2,55*26%)
Le azioni quotate nel Regno Unito sul London Stock Exchange in questo caso sono la scelta ottimale in quanto non si paga la doppia tassazione perché l’aliquota è allo 0%.
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Tassazione dividendi sugli ETF azionari
Gli ETF con la dicitura UCITS, regolamentati a livello dell’Unione Europea, ti permettono di risparmiare sulla tassazione dei dividendi di azioni esteri perchè andrai a pagare solo l’aliquota del paese in cui risiedi, nel nostro caso il 26%.
Gli ETF possono godere di un altro vantaggio fiscale in base alle modalità di utilizzo dei proventi:
- a distribuzione, i dividendi vengono distribuiti agli investitori;
- ad accumulazione, i dividendi vengono reinvestiti all’interno del fondo.
Nel primo caso paghi le tasse ogni volta che ricevi il dividendo, nel secondo caso NON paghi le tasse perchè i dividendi rimangono nel fondo.
Come evitare di pagare la tassazione sui dividendi di ETF azionari?
Se non necessiti di una rendita passiva, gli ETF ad accumulazione godono di vantaggi fiscali e sono quindi la scelta migliore per evitare la tassazione sui dividendi.
Mentre quanto ammonta la tassazione sulle cedole delle obbligazioni?
Scoprilo in questo articolo!
2 risposte
Ciao,sempre molto interessanti ed utili i vostri articoli,complimenti!
Potreste indicarmi qualche ETF azionario da poter analizzare?grazie!
Grazie
Ti lascio il link dell’articolo che parla dei principali indici di borsa azionari così da avere una panoramica completa di mercato:
https://www.filippoangeloni.com/elenco-principali-indici-di-borsa-azionari-ed-etf/
Ti consiglio anche di guardare la categoria “ETF” sul Blog dove potrai trovare l’analisi di molteplici ETF.